Film, Gupi ve ekibinin apartmandaki gizemli boş daireye meraklı ve iyi niyetli adımlarla girmesiyle başlar. İkinci aşamada, odadaki dolaptan geçerek farklı bir boyuta ışınlanırlar ve bu hüzünlü diyardaki "gülme yasağını" keşfederler. Üçüncü aşamada, saraya sızarak Gülmeyen Kral’ı eğlendirmek ve neşelendirmek adına akla gelmeyecek komik yöntemler ve planlar devreye sokulur. Finalde ise çocukların gösterdiği samimiyet, kralın kalbindeki buzları eriterek tüm krallığa parıltılı ve mutlu günlerini geri kazandırır.